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    多种社保、个税优化方式优劣势对比 ——避坑指南 最实用的方式!

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    多种社保、个税优化方式优劣势对比 ——避坑指南 最实用的方式!

    发布日期:2021-06-03 作者:晋薪宝灵活用工 点击:

    身边的很多HR朋友最近也都在咨询节省社保成本的操作方式,我们来看一下哪些方式是比较适合的


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    创新税务服务。在山西综改示范区开展平台经济税务管理服务创新试点,为平台企业以及平台内经营的自由职业者提供代开增值税电子发票等适应数据要素特点的税收服务,保障新业态新模式健康发展。


    落实税收优惠政策。平台企业投入新技术新产品新工艺的研发费用可在计算应纳税所得额时加计扣除;被认定为高新技术企业的,减按15%的税率征收企业所得税。


    加快电商平台发展。重点支持发展潜力巨大、商业模式独特、细分领域优势明显的电子商务平台企业申报国家级电子商务示范企业、数字商务企业。对平台交易规模超过5亿元、同比增速达50%以上的电子商务平台企业,通过现代服务业发展引导资金给予重点支持。


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    自定义社保基数,不跟工资总额进行匹配


    这种方式简单粗暴,其实就是在赌,赌不会被社保机构抽查到。这种方式适用于多年前,因为那个时候很多企业社保缴纳不规范,社保机构稽查成本比较高。所以规模不大的企业可以钻钻空子。但随着国家治理能力的大幅提升,金税三期系统的上线和社保入税的大背景下,这么做就相当于以身试法,风险很大。


    让员工贴发票


    最初,我们也通过贴票的方式操作过。主要的方式就是把工资分为基本工资和差额工资两部分,基本工资正常发,按基本工资基数交社保。差额的部分通过让员工去收集发票然后发放,这部分的收入公司就不需要承担社保费用了。这种方式优点是风险相对较小,但由于员工获取发票比较难,所以筹划效果不明显,员工也比较排斥,而且会大量增加财务工作量,我个人不太建议采用这种方式,除非量比较少。


    工资拆分,差额工资通过私账发放


    对于企业的影响主要有两个:1)是私人账户,特别是法人的私帐,会被监管。大额、频繁、规律性的取现,转账都会留下记录。2)是税务部门可直接对接银行数据端口,无需复杂的审批流程,就可以直接访问个人账户数据,个人在国家面前越来越透明了。之前的小动作,现在再去操作的话,已经行不通了。这种方式也是有优点的,对于员工来说很方便,员工配合度比较高。但建议最好不要操作,风险较大。


    通过劳务公司开差额星号票


    还有就是通过劳务派遣公司的差额票(又称星号票,票面上税率显示为***)去操作的,原理是将工资拆分成基本工资和差额工资两部分,基本工资自己发放,按照自定义的基本工资交社保。这样就能做到工资和社保基数匹配。差额工资是由劳务公司发放的,通过虚拟派遣业务和人头,将差额工资包装成转给劳务公司的服务费然后再对员工进行异地发放,这样的话这部分工资就不用交社保了,员工也能享受两次免税额度。但由于劳务公司开出的差额票是不需要报增值税的,就有企业通过接受差额普票偷税漏税。所以税务系统对这块稽查力度比较大,所以也不太可行。


    福利卡或积分商城


    福利卡和积分商城可以归为一类,都是通过福利费的名义去操作的,原理基本上差不多。也是工资分两笔,差额薪资这部分是通过发消费卡或者积分商城的形式折现。


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    通过委托代征机构


    这种方式是通过朋友介绍且我们目前有在操作的方式,这种模式也是将工资拆分成两部分,区别主要是差额工资发放的形式不一样。差额工资是通过任务平台接单完成任务来结算,通过委托代征资质将劳务报酬转变为个人生产经营所得,可以享受核定征收,将经营个税核定在比较低的区间。


    通过自然人代开的方式


    这种方式比较适合没有增值税可以抵扣的小微企业,因为委托代征模式供应商是开6%专票的,当然供应商不会承担这个费用,会让企业承担,因为企业可以抵扣。如果企业没有增值税可以抵扣,那成本就比较高了,就不符合企业做这个事的初衷了。


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    通过帮员工设立小微企业的方式


    之前有一个比较火的概念叫做阿米巴模式,是由被称为日本经营之神的稻盛和夫提出来的。大概的意思就是把整个公司分割成许多个被称为阿米巴的小型组织,每个小型组织都作为一个独立的利润中心,按照小企业的方式进行独立经营。




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    本文网址:http://www.seagle.net.cn/news/735.html

    关键词:社保,个税优化,最实用

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